Вычеты по ИИС и долгосрочным сбережениям: что проверить в договоре

Начните с документа, а не рекламы доходности

Найдите точное название договора, дату открытия, стороны и условия прекращения. Банковский вклад, брокерский счёт, ИИС и программа долгосрочных сбережений — не одно и то же. Слово «сберегательный» не создаёт универсального вычета.

Эта инструкция посвящена налоговым условиям и не является рекомендацией покупать финансовый продукт. Доходность, инвестиционный риск и право на вычет оцениваются отдельно.

Дата ИИС меняет применимый порядок

Для ИИС прежнего режима проверяются соответствующие инвестиционные основания и условия. Для счетов, открытых с 2024 года, действует другой набор правил. Переход и преобразование счёта требуют проверки документов, а не простого переименования в заявлении.

Сверьте количество и историю счетов, периоды внесения денег и уже использованное право. Обещание «у всех одинаковый возврат» не учитывает эти различия.

Совокупный предел и срок

ФНС указывает общий предел 400 тысяч рублей для соответствующих пенсионных, сберегательных и инвестиционных взносов в предусмотренном режиме. Это не отдельный полный максимум по каждому договору и не сумма, которую перечислит бюджет.

Изменения с сентября 2026 года предусматривают увеличение до 500 тысяч рублей за счёт установленных взносов по договорам в пользу детей до 18 лет либо до 24 лет при очном обучении. Проверяются вид договора и соответствующие расходы; это не автоматическое увеличение лимита любого ИИС. Страхование жизни и переходные договоры нужно разбирать по отдельным правилам.

Для предусмотренных договоров долгосрочных сбережений и ИИС, заключённых в 2024–2026 годах, ФНС разъясняет переходный минимум пять лет; для следующих лет установлен поэтапный рост срока. Старый ИИС и преобразованный счёт проверяются отдельно. Нарушение условий может повлиять на ранее полученные налоговые преимущества: не закрывайте счёт по бытовому правилу «прошло несколько лет».

Папка для проверки

• Договор и сведения о его изменениях или преобразовании.
• Подтверждения фактических взносов по годам.
• Информация о других учитываемых договорах и счетах.
• Сведения о доходах, налоге и уже предоставленных вычетах.
• Даты прекращения или назначенных выплат, если это произошло.

Как выбирать порядок подачи

Проверьте декларационный или упрощённый маршрут для своего основания. В сентябре 2026 года изменялась форма упрощённого заявления для инвестиционных и долгосрочных вычетов, поэтому используйте актуальную официальную страницу.

До оплаты помощи попросите определить применимый режим и ограничения. Подготовка документов не гарантирует право, а налоговый вычет не гарантирует инвестиционный результат.

Вычет и проценты по банковскому вкладу

Обычный вклад не становится ИИС или договором долгосрочных сбережений из-за срока размещения. С 2025 года облагаемые проценты по вкладам нельзя уменьшить социальным или имущественным вычетом. Например, право на вычет за обучение само по себе не уменьшит этот отдельный налог с процентов за 2025 год.

Необлагаемая сумма процентного дохода — иной механизм. Она определяется по предусмотренной формуле с одним миллионом рублей и максимальной ключевой ставкой на первое число месяцев соответствующего года. Саму сумму вклада не следует принимать за облагаемый процентный доход. Для разных лет проверяются свои условия; в калькулятор основной базы НДФЛ такие проценты вводить нельзя.

Частые вопросы