Коротко: Для вычета за страхование жизни проверьте дату заключения договора, год взносов, срок до первой выплаты и получателей. С сентября 2026 года действуют изменения по вычетам на долгосрочные сбережения для договоров с 2025 года. Для старых и переходных договоров порядок отличается. Любой полис от травм или годовая ипотечная страховка не дают такой вычет автоматически.
Разделите старый и новый порядок
ФНС разъясняет переход страхования жизни в вычеты на долгосрочные сбережения. Для предусмотренных договоров, заключённых с 2025 года, применяются новые условия. Для взносов 2025 года возможен выбор допустимого режима; одни и те же расходы нельзя заявлять одновременно по двум основаниям.
По новому режиму общий предел соответствующих учитываемых взносов — 400 тысяч рублей. При предусмотренных взносах по договорам в пользу детей он может повышаться до 500 тысяч рублей. Это не отдельный гарантированный возврат и не право складывать независимые полные лимиты по каждому договору.
Срок и круг лиц
Новое разъяснение ФНС предусматривает минимальный срок до первой выплаты и переходное правило: для договоров 2025–2026 годов указан минимум пять лет, для общего нового порядка — десять. Проверяются допустимые получатели и ограничения количества действующих договоров. Пятилетний срок нельзя переносить на любые будущие договоры.
Для старого социального режима также нужны соответствующие условия страхования жизни. В комбинированном полисе нельзя считать всю премию подходящим взносом без разделения рисков. Если выгодоприобретатель — банк либо срок и риски не подходят, название «страхование жизни» само по себе не подтверждает право.
Документы и следующий шаг
- Сопоставьте дату договора, фактически оплаченные взносы и выбранный налоговый период.
- Запросите у страховщика подтверждение взносов и применимую справку; для нового порядка ФНС указывает КНД 1151169.
- Учтите другие взносы в общем лимите и уже заявленные суммы.
- Выберите действующую форму декларации либо доступный упрощённый порядок. Не оформляйте вычет по случайному старому бланку.
Частые вопросы
Годовая ипотечная страховка жизни всегда даёт вычет?
Нет. Нужно проверить срок, получателей, риски, дату договора и применимый режим.
Можно заявить один взнос как социальный и долгосрочный одновременно?
Нет. Одни и те же расходы нельзя использовать по двум основаниям одновременно.
Лимит 400 или 500 тысяч рублей — сумма возврата?
Нет. Это предел учитываемых взносов при выполнении установленных условий, а не обещанная выплата.
Источники и документы
Правила и сервисы меняются. Перед действием проверьте актуальную информацию:
Материал подготовлен редакцией 2ins и носит справочный характер. Условия страхования или услуги определяются соответствующим договором; решения государственных органов не гарантируются.