Коротко: Калькулятор оценивает разницу налога по основной базе до и после дополнительного допустимого вычета. Он не определяет право, вид и лимит вычета: их нужно проверить отдельно. Для 2025–2026 годов используется пятиступенчатая шкала, поэтому эффект не всегда равен 13% расходов. Результат не является подтверждённой суммой возврата ФНС.
Какие две суммы вводить
Первое поле — основная годовая база до добавляемого вычета, уже с учётом других применённых к ней вычетов. Второе — допустимая к применению дополнительная сумма уменьшения этой базы, а не цена квартиры, лечения или обучения. Если право или лимит неизвестны, сначала разберите их по нужному виду вычета.
Не включайте дивиденды, продажу имущества, НПД, специальные выплаты и иные отдельные базы. Нельзя сложить все поступления на карту и получить достоверный расчёт этим инструментом. Для сложного сочетания доходов нужна проверка правил их учёта.
Как устроена формула
К основной базе применяются последовательные ступени: 13% в пределах 2,4 млн рублей; 15% к части от 2,4 до 5 млн; 18% от 5 до 20 млн; 20% от 20 до 50 млн; 22% выше 50 млн. Повышенная ставка применяется к соответствующей части, а не ко всему доходу задним числом.
Инструмент считает налог до уменьшения и после него, округляет каждый итоговый налог до целых рублей и показывает разницу. База после вычета не может стать отрицательной. Это модель для обозначенной основной базы резидента, а не универсальный расчёт всех видов НДФЛ.
Примеры с понятными ограничениями
- База 1 200 000 рублей, допустимый дополнительный вычет 150 000: налог уменьшается со 156 000 до 136 500 рублей, разница — 19 500.
- База 2 500 000 рублей, допустимый вычет 200 000: 100 000 уменьшают часть по ставке 15%, ещё 100 000 — по ставке 13%; разница — 28 000 рублей.
- Если вычет больше введённой базы, расчёт обнуляет только эту базу. Перенос остатка и право использовать его в другие годы зависят от вида вычета.
Что калькулятор не подтверждает
Результат не проверяет документы, удержанный налог, налоговое резидентство, лимиты, прошлые обращения и решение инспекции. Реальный возврат может отличаться, в том числе если вычет уже учёл работодатель или его часть нельзя применить к выбранному доходу.
Значения обрабатываются только на этой странице без запросов, сохранения и передачи в аналитику. Здесь не требуется паспорт, ИНН, телефон или вход в кабинет. Для официального оформления используйте предусмотренный ФНС порядок, а помощь с документами выбирайте отдельно.
Частые вопросы
Почему результат не всегда равен 13% расходов?
Сначала применяется допустимая сумма вычета, а не любые расходы. При прогрессивной шкале уменьшение может затронуть части основной базы с разными ставками.
Калькулятор подходит для продажи квартиры или НПД?
Нет. Он предназначен только для обозначенной основной базы по пятиступенчатой шкале; отдельные базы и режимы здесь не рассчитываются.
Показанную разницу точно вернут?
Нет. Это оценка уменьшения налога при введённых предположениях, а не подтверждение права, уплаченного налога или решения ФНС.
Источники и документы
Правила и сервисы меняются. Перед действием проверьте актуальную информацию:
Материал подготовлен редакцией 2ins и носит справочный характер. Условия страхования или услуги определяются соответствующим договором; решения государственных органов не гарантируются.